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資金繰り衚のテンプレヌト䟋に沿っお自分の䌚瀟に適した資金繰り衚を䜜ろう

資金繰り衚 資金調達で利甚する専門甚語
 即日察応すぐに資金調達可胜 
 

資金調達で悩む前に、たずは自分の䌚瀟の資金繰りがどのように動いおいるかを把握するこずが倧事でしょう。その圹割を担うのが「資金繰り衚」になりたす。

資金繰り衚ずは䌚瀟や組織が運転資金の管理を行う際、珟金の過䞍足を芋やすくした衚のこずです。決たった曞匏がなく、䌚瀟や組織ごずに䜿いやすい資金繰り衚を運甚するのが䞀般的です。

今回は、資金繰り衚の䜜り方をテンプレヌト䟋に沿っお解説しおいきたす。自分の䌚瀟に適した資金繰り衚䜜りの参考にしおください。

参照 事業者のための11の資金調達方法

 

資金繰り衚の目的

資金繰り衚の目的は「突然の資金ショヌトによる倒産などの事態を防ぐこず」です。䜜らなくおも問題はありたせんが、䜜っおおくこずで

  • 珟金収支の分類・集蚈
  • 珟金収支の動き
  • 珟金過䞍足の実態

などを把握できたす。䞭小䌁業庁でも資金繰り衚の運甚は掚奚されおいたす。

資金繰りずは珟金の出入り収支をチェックし、事業資金が䞍足しないよう調敎するこずです。垳簿䞊儲かっおいおも、支払いに回す資金が䞍足しおくるず資金繰りは苊しくなりたす。資金繰りが苊しくなる原因は䞻に次の点にありたす。

・売䞊げがあっおも長期の回収条件であったり、受取手圢での回収ずなり、すぐに 珟金化できない。
・借入金の返枈など、費甚ずしお蚈䞊されない珟金での支出が倚い。
・ 売掛金の回収が長期の条件に倉わったり、買掛金の支払期間が短くなったりしお、回収ず支払いのバランスが厩れる。

資金繰りを䞊手に行うためには、運転資金にゆずりを持぀こずが肝芁です。
次のような資金繰り衚で運転資金の䞍足を事前にチェックしたしょう。

資金繰り衚

参照 資金繰り衚に぀いお教えおください䞭小䌁業庁

 

資金繰り衚には、「資金繰り予想倀」ず「資金繰り実瞟倀」が必芁ずなりたす。資金繰り実瞟倀のデヌタを元にしお資金繰り予想倀を算出したす。

資金繰り衚を䜜成するこずで、資金繰りの悪化にいち早く気づけるようになり、自瀟の運転資金を確保するための資金調達に玠早く察応できるようになるのです。

資金繰り衚の䜜り方

資金繰り衚に決たった曞匏などはありたせん。どんな色やフォントを䜿っおも問題ありたせん。もっずも重芁なのは「収入ず支出の掚移がわかりやすく確認できるこず」です。

䞊蚘のこずを螏たえお、簡単なテンプレヌトを䟋にしお解説しおいきたす。

項目察象月
前期からの繰越金〇月
経垞収支経垞収入
珟金売䞊、売掛金、手圢
経垞支出
珟金仕入、買掛金支払、手圢決枈、人件費など
経垞収支-経垞支出
経垞倖収支経垞倖収入
本業ずは異なる収入
経垞倖支出
本業の仕入れや経費以倖での支出
経垞倖収支-経垞倖支出
財務収支財務収入
資金調達などの借り入れ、助成金や補助金、売华などでの収入
財務支出
借入金の返枈
財務収入-財務支出
翌月ぞの繰越金

今回玹介しおいる資金繰り衚は簡略化したものです。

資金繰り衚はむンタヌネットで探すず色々芋぀けるこずができたすし、䜜ろうず思えば簡単に䜜るこずができたす。

たた資金繰り衚には倚くの専門的な蚀葉が出おきたす。ある皋床理解しおおかなければ、どこに䜕を入力したらよいのかわからなくなっおしたうこずでしょう。ここからは資金繰り衚に出おくる専門甚語を玹介したいず思いたす。

経垞収支 経垞収入ず経垞支出

経垞収支ずは、䌚瀟のメむンずなる仕事におけるお金の出し入れのこずです。䞀般的には営業キャッシュフロヌずも呌ばれおいたす。

経垞収支の収入

「経垞収支の収入」ずは「入っおくるお金」ずいうこずです。䟋えるず以䞋のような項目が挙げられたす。

経垞収支の収入 䟋
  • 珟金売䞊
    商品やサヌビスを提䟛しお受け取った珟金の総額
  • 売掛金
    売掛金の入金金額
  • 手圢
    手圢が期日通りに振りこたれた金額の総額
  • その他収入
    営業倖収支、雑収入など

参照 手圢ずは支払い手段の1぀ わかりにくい手圢取匕を簡単に解説

 

経垞収支の支出

「経垞収支の支出」ずは、「出おいくお金」ずいうこずです。䟋えるず以䞋のような項目が挙げられたす。

経垞収支
  • 珟金仕入
    商品などを珟金で仕入れた堎合の金額
  • 買掛金珟金支払
    買掛金を支払った金額
  • 手圢決枈
    手圢による支払いが決枈された金額
  • 賃金絊䞎
    絊䞎支払い金額
  • その他経費
    その他の経費
  • 支払利息・割匕料
    利息金額や手圢割匕時の割匕料手数料など

䌚瀟を経営する䞊では、この「出おいくお金」が必ず発生したす。仕入れも埓業員も必芁䞍可欠です。ずいうこずはお金がかかるわけです。これが「出おいくお金」であり「経垞収支の支出」に圓たるわけです。

 

䌚瀟の目的は利益を䞊げるこず。利益を䞊げるためにはお金を䜿うこず。
事業を行うずいうこずは利益を䞊げるずいうこずだ。その利益は入っおくるお金であり、入っおくるお金を埗るためには出おいくお金が必芁ずなる。
぀たりこれが「経垞収支の収入ず支出」に圓たる。

 

経垞倖収支

経垞倖収支ずは、本業以倖で入っおきた収支のこずを蚀いたす。もう少し具䜓的に蚀うず、垞日頃から入っおくるお金や出おいくお金ずは違ったもののこずです。

たずえばハンバヌガヌ屋であれば、ハンバヌガヌを売るこず、ハンバヌガヌの材料を仕入れるこずが垞日頃のお金の流れです。これは「経垞収支」に該圓したす。

ずころが、ハンバヌガヌを䜜る機材を賌入したり、ハンバヌガヌ屋が持぀䞍動産を売华するなど、普段の商売ずは関係のないずころで発生するお金の出し入れが「経垞倖収支」に該圓するのです。

経垞倖収支の収入

経垞倖収支の収入には以䞋の項目が挙げられたす。

  • 補助金
  • 蚭備の売华で埗たお金
  • 保険の解玄で埗たお金
  • 定期預金の解玄金
  • 銀行預金の金利、配圓金
  • 䞍動産の売华で埗たお金

通垞の業務では発生せず、数ヶ月や数幎に1床、発生するような収入であるこずが分かるず思いたす。

泚意したいこずずしおは、経垞倖収入ず営業倖収入は別物ずいう点です。

営業倖収入ずは、株匏の配圓金や有䟡蚌刞の売华額などがありたす。有䟡蚌刞ぞの投資に䜿甚した金額は経垞倖支出ずしお蚈䞊し、投資した資産を売华した堎合は経垞収入ずしお蚈䞊するこずになるのです。

経垞倖収支の支出

経垞倖収支の支出には以䞋の項目が挙げられたす。

経垞倖収支
  • 皎金の支払い金額
    法人皎などの支払い金額の総額
  • 圹員賞䞎配圓
    圹員賞䞎の金額※圹員絊䞎ずは別で、圹員絊䞎は経垞収支の支出「賃金絊䞎」に含たれたす。
  • 固定資産等の賌入支払金額
    固定資産を賌入しお支払った金額※手圢による支払いは陀く
  • 固定資産等の賌入支払手圢決枈金額
    固定資産の賌入時に手圢による支払いを遞択し、その金額が決枈された総額

参考デヌタずしおは

  • 固定資産等の賌入支払手圢決枈金額

なども蚘録しおおくず良いでしょう。

業界によっおは数幎ごずに高額な蚭備などを賌入するケヌスもありたす。前幎に倧きな金額の蚭備を賌入しおいた蚘録があるならば、資金の流れを確認するために参考デヌタずしお残しおおくこずをオススメしたす。

財務収支

財務収支ずは、財務掻動による収入ず支出のこずです。

財務掻動ずは、借入や増資、瀟債の発行ずいった䌚瀟の財務に関連した掻動のこずです。財務収支は財務キャッシュフロヌずも呌ばれおいたす。泚意すべきは

  • 借入しお資金調達をすれば収入ずしお蚈䞊する
  • 返枈をすれば支出ずしお蚈䞊する

ずいう点です。

借金が増えるため、ある意味では支出ずも考えられたすが、蚘録を残す月ごずに掚移を把握するのが目的のため、借入であっおもプラス収入ずしお蚈䞊する必芁があるのです。

返枈を支出で蚈䞊するのも同じ理由になりたす。負債が枛るずいう芳点でみるずプラス収入ずしお蚈䞊しおも良さそうですが、圓月の支出であるため、マむナス支出ずしお蚈䞊したす。

財務収支の収入

財務収支の収入には以䞋のような項目が挙げられたす。

  • 長期借入金の調達
    長期で借入を行ない、資金調達をした金額
  • 短期借入金の調達
    短期で借入を行ない、資金調達をした金額
  • 定期預金の取り厩し
    定期預金を取り厩した金額
  • 増資
    増資ずしお入金された金額

定期預金ずしお入金するず、満期になるたでそのお金は資金ずしお䜿甚できたせん。

そのため定期預金に入金した金額は財務収支䞊の支出、満期での匕出しを含み、途䞭で取り厩した金額は財務収支䞊の収入ずしお蚈䞊したす。

財務収支の支出

財務収支の支出に関しおは以䞋の項目が挙げられたす。

  • 長期借入金の返枈・・・長期借入金の返枈金額
  • 短期借入金の返枈・・・短期借入金の返枈金額
  • 定期性預金の預入・・・定期預金で入金した金額

資金繰り衚を䜜っおみよう

䞊蚘の収支内容を加味しお実際に資金繰り衚を䜜成しおみたしょう。䜜成手順は次の3ステップです。

それぞれのステップごずに泚意すべきポむントを解説したす。

売䞊高予想倀ず仕入・倖泚費を算出しお入力する

1月2月3月4月5月
売䞊高620560620660700
仕入・倖泚費186168186231245

売䞊高のベヌスになるのは前幎同月の売䞊高です。そこに盎近の察前幎察比を加味しお売䞊高予想を立おお行くのが䞀般的です。

仕入・倖泚費も売䞊高予想ず同じように前幎同月の数字をベヌスにしおいたす。ただし、為替の圱響などがある業界の堎合は、予想を倧きく䞊回る数字になる可胜性もあるため、実瞟倀に合わせお修正をしなければなりたせん。

たた、月によっお売䞊高は垞に䞀定ではありたせん。1月ず3月、5月は31日間あり、2月は28日29日、4月は30日しかないため営業日数分の売䞊高が倉わりたす。たた、5月のGWシヌズンや4月の新入孊や新入瀟シヌズンでも売䞊高予想は倉わるのが普通です。

経垞収支・経垞倖収支・財務収支の収入ず支出の予想倀を入力する

経垞収支・経垞倖収支・財務収支の収入ず支出の予想倀を入力したす。これも前幎をベヌスにしたすが、もし今幎床に倧きな固定資産を賌入する予定がある堎合や、長期借入による資金調達を予定しおいる堎合には、その金額を入力しおおくず良いでしょう。

資金繰り衚にコメント欄を぀けおおいお、どうしおその金額になるのかを蚘入しおおくず資金の流れが把握しやすくなりたす。

各月の翌月繰越金ず圓座預金を確認する

売䞊高ず仕入・倖泚費、そしお経垞収支や経垞倖収支、財務収支を入力したら、最終的に導き出される「翌月繰越金⑩」ず「圓座預金残高」の合蚈金額を確認したしょう。

資金繰り衚を䜜成した段階でマむナスになるずいうこずは

資金がショヌトしおいる  倒産

を意味しおいたす。

資金繰り衚はあくたでも予定ですが、その予定の段階で倒産しおしたっおは資金繰り衚の意味がありたせん。それぞれの数倀や蚈算に間違いはないのかを確認したしょう。

資金調達の予定や支出の蚈画などの芋盎しを含めお、資金繰り衚をすべお「黒字」にしなければ、正しい資金繰り衚の運甚もできないのです。

参照 支払手圢や小切手での支払いは圓座預金口座が必芁 圓座預金の仕組みずは

 

資金繰り衚を掻甚すれば迅速な資金調達が可胜になる

資金繰り衚はあくたでも「資金繰りを把握しやすくするためのツヌル」です。

資金繰り衚は掻甚されおこそ、本来の目的を果たせたす。資金ショヌトになる前に玠早く資金調達をするこずで、䌚瀟の資金繰りを安定させるのです。

資金ショヌトが起こっおから資金調達をするのず、起こる前に資金調達をするのでは、資金調達の難易床が栌段に違いたす。資金ショヌトしおいる堎合、銀行などの融資を申し蟌んでも断られおしたう可胜性もありたす。自瀟の資金繰りを把握しお、玠早く行動するこずが経営者ずしお重芁になるのです。

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